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衡力斯在10月29日的实务指南中，对照英属维尔京群岛和开曼群岛的可疑活动报告流程：员工通过内部渠道向洗钱报告官或指定人员报告，洗钱报告官收集事实、评估是否向当地机构披露，并记录提交或未提交的理由。文章称，BVI的外部报告接收机构为金融调查局，开曼为金融报告局；两地均可使用AMLive门户，未注册时可依各自邮件路径提交相应表格。作者还提醒在评估和报告过程中保全记录、避免泄密，报告后继续监控业务关系。此文是律师事务所的实务解读，未附经本轮核验的一手规则文本；具体法律适用范围和现行版本应以当地主管机构文件为准。
收录 2026-10-31
同业实践Maples介绍抵押基金债务及评级票据 feeder 使用开曼特殊目的载体隔离担保资产的做法。文章指出，载体章程通常设置独立性约定，并对可能导致破产或解散的重大行动设置独立人士同意权；有限合伙、有限责任公司及公司结构分别有不同实现方式。这是专业机构对交易结构的说明，并非新颁监管规则。
收录 2026-10-23
同业实践Ogier称开曼金融管理局自10月中旬启动跨受监管行业的反洗钱非现场审查，投资基金亦在范围内。其解读称首轮重点是业务风险评估及方法，收到通知后的预计回应时间为五个工作日。基金的风险评估及方法资料由反洗钱合规官维护并经治理层监督；以上为专业机构对监管安排的描述，非本轮取得的CIMA直接通知。
收录 2026-10-21
同业实践Maples解读开曼经济实质制度：在开曼开展基金管理等相关活动的有关实体，须按其具体情况满足核心创收活动、当地管理及足够人员和支出等测试，并保存支持记录。文章称适用主体应在财年结束后12个月内经DITC门户提交年度经济实质申报及附件。该文为专业解读，适用范围取决于实体及其活动认定。
收录 2026-10-21
同业实践Harneys对英国高等法院“Denali诉Manson”案的解读称，法院将金额取决于资产变现、债权和清算费用的合同权利归为制裁法下的“经济资源”，而非“资金”；清算人同意该权利转让本身不构成条例所称的“处理”该资源。该解读指出，英国海外领土法院可能参考这一推理，但其适用仍取决于当地法条定义及具体事实，不能直接视为开曼或BVI裁判。该文还比较两类资产的“处理”定义：资金处理范围包括使用、变更或转让，经济资源则侧重兑换为资金、货物或服务，或用于交换；法院因此认为清算人同意其他当事人转让权利，不等同于清算人处理该经济资源。结论围绕该案具体事实。
收录 2026-10-17
同业实践Maples介绍CIMA拟从2026年10月中旬对受监管行业开展反洗钱案头审查，抽选实体通常约有五个工作日提交所要求资料。文章称首轮重点为业务风险评估，评估需已批准、保持最新并可提供；投资基金按基金层面保留评估，反映投资者、地域及运营模式。该审查不新增法律义务，时间和流程保留专业机构转述身份。
收录 2026-10-14
同业实践Apex说明开曼实体主动清算的最终法定申报安排：为避免2027年度政府注册费，公司需于2027年1月31日前召开最终会议并提交最终申报，豁免有限合伙需在同日前提交最终解散通知。公司最终申报还须在最终股东会议后七日内提交，两项时限同时满足；政府登记申报与CIMA基金注销为不同流程。本条保留机构解读身份。
收录 2026-10-14
同业实践Harneys解释外国实体可以担任开曼豁免有限合伙企业的GP，但至少一名合资格GP的要求源于ELP法律形式，非基金安排亦不能仅因不受私募基金法监管而免除。公司型外国GP通常通过公司法Part 9登记满足资格要求；GP被移除、替换或接纳后，相关变更在十五日内备案且备案前不生效。唯一或最后一名合资格GP退出后，除合伙协议另有规定，通知送达九十日内未选任替代者可能进入清算。律所另将SIBA判断与基金注册区分，关注实际活动、营业地点、报酬和服务对象；GP另收管理费或向第三方提供投资管理服务时，身份豁免可能不适用。本文保留律所专业解读身份。
收录 2026-10-10
同业实践Maples比较偿付能力充足实体的自愿清算与除名安排，指出开曼实体除名后仍可能恢复登记，原董事和成员可能继续承担相关或有责任；其说明自愿清算后的开曼实体不能恢复登记。文章还比较解散后发现资产的处理及清算程序，相关法律判断保留为Maples专业解读，不扩大到其他法域。
收录 2026-10-09
同业实践Maples解读开曼基金代币化的两条路径：新设基金围绕链上流程设计文件及服务商安排，或在既有基金新增代币化权益类别并修订文件。其说明法定名册仍为法律所有权的权威记录，转让须获基金运营者批准；代币记录应可审计，相关系统受损须通知CIMA，并有年度确认安排。本文保留专业解读身份。
收录 2026-10-08
同业实践Ogier10月6日说明，除开曼信托实体外，开曼实体的2026年度经济实质通知须于2027年1月31日前向注册官提交。文章将ESR申报与该通知区分：开展相关活动的相关实体通常按财年结束后12个月申报，投资基金及特定基金载体排除于相关实体定义之外。本条为专业解读，不将ESR义务扩大到所有基金。
收录 2026-10-07
同业实践Ogier在开曼结构性融资实践文章中说明，孤儿SPV通过独立持股信托、董事治理及有限追索等安排支持破产隔离；发行载体还涉及抵押与押记登记册的维护。文章区分持股受托人与担保受托人的职能，并强调表外处理属于会计判断，不能由法律上的破产隔离直接推出。
收录 2026-10-01
同业实践Ogier梳理开曼豁免有限合伙（ELP）的GP与LP争议、合伙人职责及清算程序。文章援引2026年开曼上诉案称，即使合伙进入自愿清算，GP与LP的争议仍可能受合伙协议仲裁条款约束；该内容是律所对判例的解读。
收录 2026-09-30
研究Ogier简报称，Cayman Islands Stock Exchange为美国CLO管理人提供结构化融资挂牌渠道；文章列出第8章挂牌文件、持续通知、审计报表和投资者资格限制等运营要求。
收录 2026-09-29
研究Ogier提示，受DRLA覆盖的共同基金和部分SIBA注册实体董事须在2027年1月15日前向CIMA确认登记并缴纳年费；停止担任覆盖实体董事者如欲避免2027年费用，应于2026年12月31日前完成注销。
收录 2026-09-29
研究开曼群岛金融管理局（CIMA）于9月24日更新反洗钱与制裁规则FAQ，回应新规则9月18日生效后业内提出的问题。更新说明AML审计仍按实体风险状况和既有审计计划安排，规则生效本身不要求另做一次审计；即使AML职能外包，受监管实体仍承担合规责任，审计发现不足也不当然否定审计有效性。
收录 2026-09-29
常见问题Ogier文章称，Privy Council计划于2026年10月审理Ritchie v Lancelot，核心问题是清算开始时存在且未过时的债权，是否可在普通时效届满后继续主张；案件涉及开曼投资基金清算与跨境追偿。
收录 2026-09-29
研究Ogier称，其投资基金团队协助Capital Sharpe推出开曼监管数字资产基金及首个隔离组合，策略包含量化交易、套利、相对价值和代币化现实资产；公告没有提供业绩或募资后的运营数据。
收录 2026-09-29
新闻衡力斯于2026年9月20日解释开曼基金董事未履行法定或信义义务时可能涉及的责任。文章指出，《共同基金法》《私募基金法》《公司法》和《犯罪所得法》等规定了基金董事义务，董事明知并自愿授权或允许违法行为时可能承担相应后果。依《金融管理局法》，CIMA可就违反相关法规中特定规定的行为处以最高100万开曼元行政罚款，具体金额视行为主体及严重程度而定；意图欺骗基金股东或债权人的特定虚假陈述罪行，最高可判七年监禁。文章还说明，违反信义责任或作出不实陈述可能引发民事索赔，章程赔偿对欺诈、不诚实、故意疏忽或故意失职设有限制。
收录 2026-10-03
研究Walkers称，其开曼团队参与FalconX通过SPV与Ethena建立的10亿美元担保贷款安排；该安排使FalconX继续作为基础贷款簿的登记贷款人，并以USDe资产支持机构信贷。
收录 2026-09-29
新闻衡力斯于2026年9月16日结合开曼Weavering案一审判决及CIMA指引，梳理基金董事在设立、日常运营和财务危机阶段的监督事项。文章说明，上诉法院后来推翻一审关于责任的裁定，一审对基金存续阶段的评述被作为后续监管指引的参考。文中列出的设立审阅范围包括发售文件、投资策略与限制、估值、保管及现金监控安排和服务机构委任；持续运营材料包括会议纪要、决议、对服务商的询问记录、审计财报及附属协议。风险监测部分涉及未完成赎回、诉讼、交易对手及策略偏离，并讨论危机阶段的信息审阅和法律沟通。上述内容属于该律所对董事监督框架的实务解读，保留原案程序与责任裁定的区别。
收录 2026-10-03
研究Maples Group于9月16日发布开曼年末清算说明：CIMA监管的共同基金与私募基金解散前须先向CIMA注销，多数情形还需提交最终审计；在全部申报和费用结清前，基金仍维持注册并承担年费。Maples称，若希望避免2027年度CIMA注册费，注销申请须在年末前获批，并建议将含最终审计的申请争取于9月30日前递交；9月30日是该机构的提前递交建议。
收录 2026-09-29
研究Maples Group于9月11日称，CIMA已将巴哈马国际证券交易所（BISX）列入认可交易所名单，生效日为8月20日。文章称，符合条件的BISX上市实体及其集团可在申请并获CIMA批准后，援用特定受监管实体控制权、股份发行或转让审批豁免；CIMA名单的增加不会自动简化公司法下的受益所有权申报，相关名单彼此独立。
收录 2026-09-29
研究Harneys在9月9日、14日的上下篇解读中，围绕CIMA于2023年发布的基金公司治理规则、相关指引及内部控制安排作说明。文章称，共同基金和私募基金的治理框架与规模、复杂性和风险状况相联系，管理机构对受委托职能和服务商负最终监督责任；董事会至少每年开会一次，并保留议程、报告和决定记录。下篇进一步列出风险识别、职责分离、信息沟通、独立审计及缺陷报告等控制要素，并讨论外包尽调、书面协议、持续监督和退出安排。两文同时区分涵盖实体董事的注册及持牌制度与私募基金董事的适用范围，并关注估值、托管、现金监控委托中的利益冲突。文件的原始发布年份为2023年，本期为律所实务解读。
收录 2026-10-03
研究衡力斯于2026年9月7日介绍开曼豁免公司基金董事的法定义务，适用范围限于在开曼注册并由CIMA注册的共同基金及私募基金。文章列举维护股东、董事、高管及抵押登记册、保存账簿和注册办事处、遵守反洗钱规则、确保发行文件披露基金重要特征并随重大变化更新、每年审计，以及完成公司注册处和CIMA相关申报等责任；提交给CIMA的信息发生重大修改后，须在21天内提交更新。即便把登记、反洗钱或申报工作委托给行政管理人等服务机构，董事仍须监督其履职。对于独立投资组合公司，董事还须维持各投资组合间资产和负债分隔，并在合同中说明所代表的投资组合。
收录 2026-10-03
研究Maples Group于9月2日发布开曼CRS制度更新解读，称多数新要求自2026年1月1日起实施，包括每家金融机构指定开曼本地主要联络人、收集和申报更多资料，以及注册信息变更后30日内提交变更表。其解读还称，2026报告期起CRS申报表和合规表的截止日将改为2027年6月30日；相关日期和义务按Maples专业解读归因，不作为独立法律意见。
收录 2026-09-29
研究开曼DITC于3月31日公布CRS参与及可报告法域名单更新，并列明2025年度资料在2026年的报送安排：登记4月30日截止，CRS和FATCA报告7月31日截止，CRS合规表9月15日截止。CRS岛内主要联络人及金融机构成为FI的日期信息，登记期限另延至2027年1月31日。
收录 2026-10-04
通函CIMA于2月13日进一步延长受监管共同基金及私募基金新增年度费用差额的缴付宽限，至3月15日。延期只覆盖此次费用上调的增量部分；原有年度费用的法定缴付截止仍为1月15日，原有部分自该日适用罚则。公告说明延期用于完成内部核对、行政处理和支付安排。
收录 2026-10-04
通函CIMA于2月4日说明2026年基金费用调整：公告列示注册基金年费由3,675升至4,125，主基金由2,625升至3,075，子基金及AIV费用亦调整。2026年REEFS分别显示原有年费和增量支付，2027年合并显示；年费通常仍于1月15日到期，旧财年年度申报费继续按旧费率评估。
收录 2026-10-04
通函