2026-09-28 基金运营日报

本期按原文发布日期归档，统计窗口为 2026-09-28 至 2026-09-28，收录 12 条有明确发布日期的动态。

本期依据已准入动态整理，资料覆盖至 2026-09-28。历史内容于本次补编收录，生成时间以页面标注为准。

国内动态

• 税务总局发布全国税务处罚裁量基准，11月1日起施行：公告自2026年11月1日起施行；区域裁量基准与全国基准不一致时按全国基准执行。 处罚决定书须载明基准适用情况，不能单独引用基准作为实施处罚的依据。

• 交易商协会披露8月债务融资工具持有人结构，非法人产品占比64.52%：8月主要债务融资工具持有人结构中，非法人类产品持有121,229亿元，占比64.52%。原表区分非法人产品与名义持有人账户等类别，未将该分类限定为基金。

• 八部门发布服务业金融指导意见，涉及基金资管服务、REITs和跨境结算：意见要求证券、基金等非银机构发挥专业能力，为服务业企业提供直接融资和资产管理服务。文件提出发挥创投和产业基金作用，使用资产证券化、基础设施及商业不动产REITs等工具盘活存量资产，并优化跨境金融服务。

• 上海清算所与MSCI发布气候变化债券指数，按排放强度等数据调整权重：指数系列9月28日发布，包含核心指数、基准指数与六只子指数。上海清算所使用MSCI相关数据，按发行人碳排放强度和气候应对行动等指标调整权重，并负责指数编制和管理。

境外动态

• ESMA公布2027年工作计划及基金报告简化重点：ESMA 2027年工作计划包含关键ICT第三方服务商监督、DORA合规监测、EMIR 3清算市场韧性和T+1结算等工作。交易报告、基金报告、零售投资者旅程和风险为本监管四项简化倡议将在2027年进入新阶段。

• SFC与AFRC将监管协作扩展至持牌机构及基金报告审计：SFC与AFRC签署新MoU，监管合作范围扩展至相关机构和基金的财务与合规报告，以及相关审计鉴证工作。新MoU涵盖SFC认可基金和注册开放式基金型公司，并设立信息共享、个案转介、相互协助及协调检查调查框架。

• CSSF警示Citrix NetScaler多个严重漏洞及在野利用：CSSF列出Citrix NetScaler ADC和Gateway的八个严重漏洞，风险包括未经认证的远程代码执行、内存破坏和HTTP请求走私。CSSF称CVE-2026-88771和CVE-2026-88772可导致远程代码执行，并已观察到在野利用；受影响实体需关注重大ICT事件通知要求。

• CSSF等机构发布网络事件处置操作指引：CSSF等机构依据卢森堡NIS2法第14(5)条共同编写网络事件处置规则手册，用于协助实体与主管机关及CSIRT沟通。规则手册针对具体事件场景提供检测、遏制、调查、修复、证据保存、事后活动和沟通等步骤化指引。

• SEC与Zoe Financial就推荐服务利益冲突披露达成和解：SEC称Zoe Financial的推荐服务和销售跟进涉及算法推荐之外的额外顾问推荐，相关财务激励未在Form ADV Brochure中充分、公平披露。公告称Zoe Financial直到2024年12月才补充披露相关利益冲突及其缓解方式。

机构与同业实践

• SS&C与Hedgeweek调查对冲基金2026年技术投入重点：调查称，受访者技术预算优先项包括AI/机器学习32%、交易与组合24%以及数据基础设施/分析22%。文章称，不同资产规模管理人增加技术预算的比例不同，私募信贷等策略扩展也提高了投入需求。

• Ogier提示开曼受监管实体董事续期与注销期限：文章称，受DRLA覆盖的共同基金和部分SIBA注册实体董事须在2027年1月15日前向CIMA确认登记并缴纳年费。文章说明，Private Funds Act下基金目前不属于覆盖实体，其董事不因该法要求登记。

• Ogier解读卢森堡RCS/RBE登记信息合规程序与分阶段处罚：文章称，LBR Circular 26/02规定RCS和RBE信息合规程序，处罚阶段自2026年9月21日起适用。文章列出通知发出后30日警告、两个月摘录标记、七个月每天40欧元罚金（上限3600欧元）及12个月行政除名。