2026-02 基金运营月报

本期运营主题

本次于2026年10月4日补查2026年1月1日起的非公众号历史资讯。部分来源的历史归档、监控版本或完整正文无法核对，未完成候选继续保留；覆盖不足，不代表本期没有其他变化。公众号本轮排除，未调用公众号API。

监管报送与披露

• 中基协发布2025年四季度管理人会员信用报告查询安排：2025年四季度报告自2026年2月12日起可在综合报送平台查询。结果查询申请期限为收到报告后一个月。
• SEC拟简化N-PORT并单独延长基金名称规则报送合规日期：N-PORT简化属于提议；名称规则相关报送延期为公告另行实施的行动。
• ALFI汇总卢森堡基金制度变化，涉及ETF透明度和加密资产敞口：ALFI汇总卢森堡基金制度近期变化，称2月17日更新的CSSF FAQ要求主动及被动UCITS ETF至少按季度披露完整持仓，最多延后30个工作日。
• BizFinx报送工具更新，4月15日前须切换至新版本：XBRL报送工具版本切换、附加数据页签与部分验证规则调整。
• 证监会发布私募信披监管办法，明确管理人与托管人责任：办法压实管理人与托管人的信息披露责任。监管说明覆盖定期、临时、清算报告和未公开信息管理。公告列明自2026年9月1日起施行。

会计与费用

• CIMA说明2026年基金费用调整与REEFS分拆支付安排：公告列示注册基金年费从3,675增加到4,125，主基金从2,625增加到3,075。2026年REEFS显示原有费与增量两笔支付，2027年起合并显示。
• SEC研究主动ETF增长与基金合并后费用变化，数据仅作历史观察：SEC经济风险分析部门发布主动ETF及基金合并费用研究，并更新TA等公共统计。
• CIMA将基金新增年费差额的罚则宽限延至3月15日：新增年费差额宽限延至2026年3月15日。原有年费截止日仍为1月15日，延期不覆盖原有部分罚则。

税务与审计

• 中注协发布独立性准则应用指南，说明不增加额外要求：中注协发布财报审计及审阅独立性准则第1号应用指南，通过解释、说明与示例帮助理解财政部准则条款，明确指南不增加额外要求。
• IAASB启动会计估计审计准则实施后调查，收集估值审计实践问题：IAASB就ISA 540修订版会计估计及相关披露审计准则启动实施后审查调查，收集不同使用者对实施成效、利益和实践挑战的反馈。
• ACRA检讨小型公司审计豁免，拟提高收入资产门槛并研究附属公司条件：框架仍处于检讨阶段，拟提高豁免门槛并未在公告中成为现行新门槛。

AML／KYC 与制裁

• 八部门虚拟货币与RWA通知明确金融机构服务及跨境业务边界：虚拟货币与未经同意的RWA服务分别受限制，境外分支相关业务须纳入机构合规风控。

估值与净值

• ALFI回应IOSCO估值咨询，强调私人资产特征和估值控制：ALFI回应IOSCO集体投资计划估值咨询，支持将既有对冲基金和CIS估值原则整合为统一建议，以减少并行框架。

托管与清算

• ESMA咨询CCP接受担保的条件及债务工具投资政策：ESMA就EMIR 3下CCP抵押品和投资政策征询意见，涉及公共担保、公营银行及商业银行担保可接受条件、债务工具投资资格，以及保证金或违约基金排放配额的安全存放。